證券代碼：002147              證券簡稱：新光圓成              公告編號：2016－037

12312新光圓成股份有限公司

關(guān)于深圳證券交易所 2015 年度報告問詢函的回復(fù)

新光圓成股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”于近日收到深圳證券交易所下發(fā)的《關(guān)于對新光圓成股份有限公司 2015年年報的問詢函》，現(xiàn)對問詢函中相關(guān)問題匯總回復(fù)如下：

    問題1：利安達會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）對你公司2015年度財務(wù)報告出具了帶強調(diào)事項段的無保留審計意見，針對強調(diào)事項段涉及事項，請你公司補充披露：

      （1）強調(diào)事項段涉及的母公司資產(chǎn)負債表列示的947萬元遞延所得稅資產(chǎn)的明細情況，相關(guān)可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的時間、金額、形成原因、確認遞延所得稅資產(chǎn)的會計期間、可抵扣年限等；

      （2）確認上述遞延所得稅資產(chǎn)的依據(jù)，包括但不限于母公司過去3年的主業(yè)經(jīng)營情況、董事會對母公司未來5年的經(jīng)營預(yù)期、未來5年應(yīng)納稅所得額的預(yù)算情況、改善盈利狀況的具體措施、以前期間應(yīng)納稅暫時性差異在未來期間轉(zhuǎn)回的情況等，以及上述確認依據(jù)中相關(guān)假設(shè)的合理性；

（3）是否有確鑿證據(jù)表明上述可抵扣暫時性差異轉(zhuǎn)回的未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額，確認上述遞延所得稅資產(chǎn)是否符合謹慎性原則、相關(guān)會計處理是否符合會計準則的規(guī)定。

答：1、強調(diào)意見段涉及的母公司資產(chǎn)負債表列示的947萬元遞延所得稅資產(chǎn)明細如表1.1所示，其中：2013年度以前確認331.20萬元，2014年度確認476.34萬元，2015年度確認139.57萬元；可抵扣虧損到期年限如表1.2所示。

表1.1：2015年末母公司遞延所得稅資產(chǎn)明細（金額單位：元）

注：企業(yè)購置并實際使用規(guī)定的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備的，該專用設(shè)備投資額的10%可以從企業(yè)當年的應(yīng)納稅額中抵免；當年不足抵免的，可以在以后5個納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免。公司因購置環(huán)保節(jié)能設(shè)備，享受稅收優(yōu)惠政策，2014年，公司取得稅務(wù)局的批準文件，自2014年開始未來5年內(nèi)可抵免金額294.36萬元。

表1.2：母公司遞延所得稅資產(chǎn)可抵扣虧損到期年限（金額單位：元）

2、母公司確認上述遞延所得稅資產(chǎn)的依據(jù)，是基于過去主業(yè)經(jīng)營結(jié)果，面對當前實際情況，適時調(diào)整經(jīng)營策略，確定的未來五年規(guī)劃和經(jīng)營業(yè)績預(yù)期。通過改善經(jīng)營狀況的措施實施，公司盈利能力會逐步恢復(fù)，在未來五年期間應(yīng)納稅暫時性差異能夠轉(zhuǎn)回，公司董事會認為該持續(xù)經(jīng)營的假設(shè)是合理的；

表1.3：近五年母公司主營業(yè)務(wù)經(jīng)營情況（金額單位：萬元）

母公司近五年主營業(yè)務(wù)經(jīng)營情況如表1.3所示。受經(jīng)濟環(huán)境的影響，公司主營產(chǎn)品所處行業(yè)正處于產(chǎn)業(yè)升級發(fā)展階段，加之公司新增重型裝備項目建設(shè)以來，尚未達到預(yù)期進展的影響，公司近三年經(jīng)營業(yè)績處于低谷期。但從行業(yè)整體銷量來看，公司產(chǎn)品在市場上保持了較高的份額，行業(yè)下行期公司降幅小于行業(yè)整體水平，因產(chǎn)能提升及裝備技術(shù)的升級，行業(yè)增長期公司增幅將大于行業(yè)總體水平。

表1.4：公司占行業(yè)銷量比重情況表

注：上述市場總銷量統(tǒng)計數(shù)據(jù)來源于行業(yè)協(xié)會年度統(tǒng)計報表。公司銷量數(shù)據(jù)與各年度年報披露數(shù)據(jù)一致。

表1.5：公司未來5年經(jīng)營預(yù)測（金額單位：萬元）

基于前五年的經(jīng)營業(yè)績和后五年經(jīng)營規(guī)劃對未來業(yè)績的謹慎估計，我們確認了上述遞延所得稅資產(chǎn)。

3、上述可抵扣暫時性差異轉(zhuǎn)回的未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額，確認上述遞延所得稅資產(chǎn)符合謹慎性原則、相關(guān)會計處理符合《企業(yè)會計準則第18號-所得稅》的規(guī)定；

（1）從產(chǎn)品與行業(yè)來看，公司主營產(chǎn)品回轉(zhuǎn)支承是一種能夠承受綜合載荷的大型軸承，可以同時承受較大的軸向、徑向負荷和傾覆力矩，被人們稱為“機器的關(guān)節(jié)”。回轉(zhuǎn)支承在工業(yè)機械、船舶設(shè)備、輕工機械、冶金機械、醫(yī)療機械、軍工裝備、游樂設(shè)備、新能源設(shè)備等行業(yè)得到了廣泛的應(yīng)用，其關(guān)鍵零部件的作用是不可替代的，公司所處的行業(yè)前景依然可期，公司的持續(xù)經(jīng)營能力不存在削弱。通過市場的洗禮，公司未來盈利能力會加強。盡管當前受工程機械行業(yè)影響較大，但通過自身努力，公司已經(jīng)具備向非工程機械行業(yè)多領(lǐng)域拓展的產(chǎn)品轉(zhuǎn)型能力。

2015年，公司營業(yè)收入在非工程機械領(lǐng)域與出口業(yè)務(wù)增幅明顯，公司產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型的戰(zhàn)略實施，已經(jīng)初顯成效。公司近五年的經(jīng)營規(guī)劃，是在歷史經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，結(jié)合近幾年的研發(fā)投入及市場積累，對未來經(jīng)營的謹慎估計，該估計基礎(chǔ)說明，在可抵扣虧損和稅款抵減到期前，公司在未來期間能夠通過正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額。

（2）從未來盈利模式看，公司已經(jīng)成功實施重大資產(chǎn)重組，未來將實行雙主業(yè)發(fā)展。根據(jù)公司與本次重大資產(chǎn)重組的交易對方新光集團及虞云新簽署的《發(fā)行股份購買資產(chǎn)協(xié)議》的相關(guān)約定：“在本次重組實施完畢且新光集團成為公司控股股東后，為進一步改善公司的財務(wù)經(jīng)營狀況，浙江萬廈、新光建材將其各自旗下商業(yè)運營及管理業(yè)務(wù)交由公司直接經(jīng)營和管理”。本次重大資產(chǎn)重組