新光圓成股份有限公司

關(guān)于2016年半年報(bào)問(wèn)詢函相關(guān)問(wèn)題的回復(fù)公告

新光圓成股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”或“本公司”）于近日收到深圳證券交易所下發(fā)的《關(guān)于對(duì)新光圓成股份有限公司2016年半年報(bào)的問(wèn)詢函》，現(xiàn)對(duì)問(wèn)詢函中相關(guān)問(wèn)題匯總回復(fù)如下：

問(wèn)題1：報(bào)告期內(nèi)，你公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入3.58億元，與上年同期相比下降42.11%；歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)（以下簡(jiǎn)稱“凈利潤(rùn)”）為虧損3,624萬(wàn)元，與上年同期相比下降153.66%。你公司2016年半年度報(bào)告中披露收入及凈利潤(rùn)下滑的主要原因是受房地產(chǎn)項(xiàng)目延遲竣工驗(yàn)收及回轉(zhuǎn)支承業(yè)務(wù)低迷導(dǎo)致。請(qǐng)結(jié)合房地產(chǎn)項(xiàng)目進(jìn)度及銷售情況、回轉(zhuǎn)支承業(yè)務(wù)市場(chǎng)情況等方面詳細(xì)測(cè)算分析收入和凈利潤(rùn)大幅下降的具體原因。

答：（1）報(bào)告期內(nèi)，公司已完成向新光集團(tuán)、虞云新發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)其合計(jì)持有的浙江萬(wàn)廈房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司100%股權(quán)、浙江新光建材裝飾城開(kāi)發(fā)有限公司100%股權(quán)。本次重大資產(chǎn)重組完成后，公司主營(yíng)業(yè)務(wù)由原來(lái)的回轉(zhuǎn)支承生產(chǎn)和銷售單一主業(yè)變更為房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)和商業(yè)經(jīng)營(yíng)為主，回轉(zhuǎn)支承生產(chǎn)和銷售為輔的雙主業(yè)。房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)和商業(yè)經(jīng)營(yíng)成為公司的核心業(yè)務(wù)，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)和商業(yè)經(jīng)營(yíng)收入成為公司主要收入及利潤(rùn)來(lái)源。

2016年4月1日，上述購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)正式完成股權(quán)變更過(guò)戶登記手續(xù)，浙江萬(wàn)廈房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司、浙江新光建材裝飾城開(kāi)發(fā)有限公司變更為公司全資子公司。由于本次重大資產(chǎn)重組構(gòu)成借殼上市及會(huì)計(jì)上的反向購(gòu)買(mǎi)，本次交易的實(shí)質(zhì)是浙江萬(wàn)廈房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司、浙江新光建材裝飾城開(kāi)發(fā)有限公司收購(gòu)原上市公司主體。依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》中合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制規(guī)則，自2016年4月1日，浙江萬(wàn)廈房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司、浙江新光建材裝飾城開(kāi)發(fā)有限公司（會(huì)計(jì)上的母公司）將本公司（會(huì)計(jì)上的子公司）納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍。報(bào)告期營(yíng)業(yè)收入和歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)明細(xì)如下：

 由于公司房地產(chǎn)業(yè)務(wù)的收入和利潤(rùn)與公司已竣工交付在售的樓盤(pán)密切相關(guān)。公司開(kāi)發(fā)的金華歐景名城項(xiàng)目和新光天地一期項(xiàng)目分別于2014年6月和2014年7月竣工，2015年1-6月金華歐景名城項(xiàng)目與新光天地一期項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)銷售收入分別為35,130萬(wàn)元及17,251萬(wàn)元；2016年1-6月，上述項(xiàng)目進(jìn)入尾盤(pán)銷售階段， 金華歐景名城項(xiàng)目與新光天地一期項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)銷售收入分別為9,869萬(wàn)元及310萬(wàn)元；同時(shí)，2016年1-6月，公司無(wú)新增竣工驗(yàn)收樓盤(pán)。基于上述原因?qū)е鹿痉康禺a(chǎn)業(yè)務(wù)收入比上年同期減少32,736.03萬(wàn)元，減少比例52.98%；導(dǎo)致歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)比上年同期減少9,336.07萬(wàn)元，減少比例138.25%。

馬鞍山方圓回轉(zhuǎn)支承股份有限公司原有機(jī)械板塊合并業(yè)務(wù)2016年4-6月份實(shí)現(xiàn)銷售收入6,714.87萬(wàn)元，歸屬上市公司股東的凈利潤(rùn)-1,040.48萬(wàn)元，并入合并報(bào)表也是導(dǎo)致歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)較上年同期下降的因素。

報(bào)告期內(nèi)，公司在建二級(jí)子公司建德新越置業(yè)有限公司開(kāi)發(fā)的“千島湖皇冠假日酒店及附樓”項(xiàng)目，原預(yù)計(jì)可部分實(shí)現(xiàn)銷售。因上半年雨水明顯偏多，該項(xiàng)目又地處山地，致使項(xiàng)目室外基礎(chǔ)設(shè)施工程施工受阻，影響接近竣工驗(yàn)收階段工期。由于該項(xiàng)目土地出讓協(xié)議約定附樓須待酒店開(kāi)業(yè)后方可辦理房產(chǎn)預(yù)售和房屋所有權(quán)證，導(dǎo)致該項(xiàng)目附樓銷售滯后，影響2016年上半年公司業(yè)績(jī)。截至本問(wèn)詢函報(bào)出日“千島湖皇冠假日酒店”項(xiàng)目已全部完工，正在辦理竣工驗(yàn)收手續(xù)，計(jì)劃2016年11月開(kāi)始對(duì)外試營(yíng)業(yè)；附樓項(xiàng)目主體工程已全部完工，室外綠化路網(wǎng)工程基本完工。

（2）公司原有回轉(zhuǎn)支承產(chǎn)品生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)（原方圓支承母公司），2016年4-6月份實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入5,674.01萬(wàn)元，與上年3,938.89萬(wàn)元同期增長(zhǎng)44.05%；2016年4-6月份實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)-403.15萬(wàn)元，比上年同期減虧740.50萬(wàn)元，扣除財(cái)務(wù)費(fèi)用同比下降的影響，主營(yíng)業(yè)務(wù)略有改善。

2016年1-6月份，公司機(jī)械板塊實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入10,969.83萬(wàn)元，較2015年同期下降4%，其中，回轉(zhuǎn)支承業(yè)務(wù)（原方圓支承母公司）實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入9,040.42萬(wàn)元，較上年同期 8,647.71萬(wàn)元，增長(zhǎng)4.54%。從國(guó)內(nèi)工程機(jī)械行業(yè)看，挖掘機(jī)、裝載機(jī)、推土機(jī)、壓路機(jī)、起重機(jī)降幅明顯，連續(xù)呈現(xiàn)市場(chǎng)疲軟。從國(guó)內(nèi)具有代表性的大型主機(jī)制造商上半年已公布的營(yíng)業(yè)收入數(shù)據(jù)來(lái)看，徐工機(jī)械、山河智能、三一重工與中聯(lián)重科均出現(xiàn)同比10-20%的銷售大幅下滑。為應(yīng)對(duì)傳統(tǒng)工程機(jī)械市場(chǎng)下滑壓力，公司積極布局非工程機(jī)械市場(chǎng)，加大產(chǎn)品研發(fā)，在新能源、中鐵隧道、出口外銷等領(lǐng)域取得了一定進(jìn)展，保持了業(yè)績(jī)平穩(wěn)，為產(chǎn)品轉(zhuǎn)型升級(jí)奠定了基礎(chǔ)。

問(wèn)題2、報(bào)告期內(nèi)，你公司重大資產(chǎn)重組實(shí)施完成，重組方案中標(biāo)的資產(chǎn)的業(yè)績(jī)承諾為2016年度合計(jì)凈利潤(rùn)不低于14億元，請(qǐng)結(jié)合標(biāo)的資產(chǎn)目前房地產(chǎn)項(xiàng)目銷售進(jìn)展情況說(shuō)明業(yè)績(jī)承諾的可實(shí)現(xiàn)性并提示相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

答： 2016年上半年，公司主要房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目均處于在建狀態(tài)，未能達(dá)到銷售交付條件。自3季度起，公司的房地產(chǎn)項(xiàng)目銷售較上半年有明顯提升，其中義烏世貿(mào)中心項(xiàng)目、新光天地三期項(xiàng)目均取得較好的銷售業(yè)績(jī)。

2016年7月16日，公司的二級(jí)全資子公司義烏世茂中心發(fā)展有限公司（以下簡(jiǎn)稱“義烏世茂”）與北京東信瑞成投資有限公司（以下簡(jiǎn)稱“北京東信”）簽署了《商品房認(rèn)購(gòu)書(shū)》。北京東信以總房?jī)r(jià)款貳拾柒億元（￥2,700,000,000.00元）的認(rèn)購(gòu)價(jià)格認(rèn)購(gòu)義烏世茂所開(kāi)發(fā)的商品房。2016年8月15日，義烏世茂收到了北京東信支付的認(rèn)購(gòu)定金人民幣伍億肆仟萬(wàn)元整（￥540,000,000.00元）。2016年9月30日，雙方簽訂了正式的《浙江省商品房買(mǎi)賣合同》，商品房總價(jià)款貳拾柒億元。合同約定商品房分兩批交付，其中2016年9月30日前交付項(xiàng)目二層B1、B2、B3和B4號(hào)商品房，合計(jì)總價(jià)款97,970.00萬(wàn)元，2016年12月31日前交付剩余商品房，合計(jì)總價(jià)款172,030.00萬(wàn)元。

公司的新光天地三期項(xiàng)目，3季度預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)銷售面積5300平方米，預(yù)計(jì)銷售收入1.5億元。

基于公司已簽訂的銷售合同及目前執(zhí)行進(jìn)展情況，公司有望年度內(nèi)實(shí)現(xiàn)本次重大資產(chǎn)重組方案中對(duì)標(biāo)的公司2016年度扣非后凈利潤(rùn)14億元的業(yè)績(jī)承諾。公司將加大力度銷售，努力實(shí)現(xiàn)業(yè)績(jī)承諾。

公司目前預(yù)計(jì)本年度內(nèi)能夠?qū)崿F(xiàn)交付的產(chǎn)品主要來(lái)源于義烏世貿(mào)中心項(xiàng)目和新光天地三期項(xiàng)目等，鑒于義烏世茂與北京東信簽署的合同涉及金額較大，存在后續(xù)標(biāo)的交付驗(yàn)收及結(jié)算金額不確定的風(fēng)險(xiǎn)，在合同執(zhí)行過(guò)程中存在面臨外部宏觀環(huán)境發(fā)生變化或突發(fā)意外事件以及不可抗力因素影響所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。若上述合同不能按期履行，將對(duì)公司實(shí)現(xiàn)業(yè)績(jī)承諾影響巨大，敬請(qǐng)廣大投資者理性投資，注意投資風(fēng)險(xiǎn)。

問(wèn)題3、利安達(dá)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對(duì)你公司2015 年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，并出具了帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段無(wú)保留意見(jiàn)的《審計(jì)報(bào)告》。強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)涉及的事項(xiàng)主要是截止 2015 年 12 月 31 日，方圓支承公司母公司確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)賬面價(jià)值9,471,984.78 元，相應(yīng)的可抵扣暫時(shí)性差異預(yù)計(jì)重組（方圓支承公司向新光控股集團(tuán)有限公司等發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)并募集配套資金）完成后能產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額來(lái)抵扣。請(qǐng)結(jié)合重組完成后的業(yè)績(jī)情況說(shuō)明上述強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)的影響是否已經(jīng)消除。

答：利安達(dá)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對(duì)公司2015 年度財(cái)務(wù)報(bào)表出具的帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段無(wú)保留意見(jiàn)的《審計(jì)報(bào)告》中所涉及的遞延所得稅資產(chǎn)賬面價(jià)值9,471,984.78 元，其中4,993,381.81元部分隨資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)至子公司，可彌補(bǔ)虧損的遞延所得稅資產(chǎn)余額4,478,602.97元，保留在新光圓成，將通過(guò)商業(yè)運(yùn)營(yíng)產(chǎn)生的應(yīng)納稅所得抵扣。

（1）截止2015 年 12 月 31 日，方圓支承公司母公司確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)賬面價(jià)值9,471,984.78 元，明細(xì)如下：

2014年12月31日，方圓支承公司母公司資產(chǎn)負(fù)債表列示的遞延所得稅資產(chǎn)賬面價(jià)值11,466,305.17元，包括因2013年度、2014年度發(fā)生的可彌補(bǔ)虧損確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)4,925,003.34元，因購(gòu)買(mǎi)環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水和安全生產(chǎn)三項(xiàng)專用設(shè)備于2014年獲準(zhǔn)的稅款抵減而形成的遞延所得稅資產(chǎn)2,943,607.87元，因計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備引起的資產(chǎn)賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)不同而形成的遞延所得稅資產(chǎn)3,597,693.96元。

方圓支承母公司2013年度、2014年度連續(xù)兩年的應(yīng)納稅所得額分別為-16,786,680.21元、-16,046,675.39元，2015年度，方圓支承公司母公司產(chǎn)生應(yīng)納稅所得額22,600,054.93元，彌補(bǔ)完2013年度虧損，同時(shí)還彌補(bǔ)了2014年度部分虧損。截止2015年12月31日，方圓支承公司母公司確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值9,471,984.78元，其中因計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備引起的資產(chǎn)賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)不同而形成的遞延所得稅資產(chǎn)4,993,381.81元，該項(xiàng)遞延所得稅將隨著資產(chǎn)賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)不同的變動(dòng)而變動(dòng)；可彌補(bǔ)虧損的遞延所得稅資產(chǎn)余額4,478,602.97元，根據(jù)《稅法》相關(guān)規(guī)定上述遞延所得稅資產(chǎn)可抵扣虧損到期年限為2019年。

（2）公司重組完成后，為理順新光圓成的業(yè)務(wù)與管理架構(gòu)，提高經(jīng)營(yíng)管理效率，擬將原馬鞍山方圓回轉(zhuǎn)支承股份有限公司（同上簡(jiǎn)稱“方圓支承母公司”）主營(yíng)業(yè)務(wù)及相關(guān)資產(chǎn)（不含股權(quán)投資）、債權(quán)債務(wù)、人員劃轉(zhuǎn)至公司的全資子公司馬鞍山方圓精密機(jī)械有限公司（以下簡(jiǎn)稱“方圓精密”），劃轉(zhuǎn)完成后，方圓精密仍為公司的全資子公司。方圓精密將立足于原方圓支承母公司的基礎(chǔ)，實(shí)施回轉(zhuǎn)支承業(yè)務(wù)產(chǎn)品轉(zhuǎn)型升級(jí)戰(zhàn)略。公司該項(xiàng)資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)方案業(yè)經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，并于2016年9月份開(kāi)始實(shí)施，劃轉(zhuǎn)基準(zhǔn)日為2016年9月30日，自2016年10月1日起，原方圓支承母公司經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)與業(yè)務(wù)劃轉(zhuǎn)至方圓精密運(yùn)營(yíng)。資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)工作完成后，方圓支承母公司成為控股公司管理平臺(tái)，相應(yīng)的上述遞延所得稅資產(chǎn)與資產(chǎn)相關(guān)的4,993,381.81元隨資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)至方圓精密，可彌補(bǔ)虧損的遞延所得稅資產(chǎn)余額4,478,602.97元保留在新光圓成。

根據(jù)《稅法》相關(guān)規(guī)定，保留在公司可彌補(bǔ)虧損的遞延所得稅資產(chǎn)余額4,478,602.97元，可以在承續(xù)企業(yè)按原到期時(shí)間繼續(xù)用于彌補(bǔ)虧損。新光圓成完成上述資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)工作后，成為控股公司，不再具體經(jīng)營(yíng)機(jī)械加工業(yè)務(wù)；同時(shí)，為便于房地產(chǎn)板塊自持物業(yè)的后續(xù)管理，實(shí)現(xiàn)自有物業(yè)價(jià)值最大化，公司成立了商業(yè)運(yùn)營(yíng)部。商業(yè)運(yùn)營(yíng)部將對(duì)公司房地產(chǎn)板塊整體商業(yè)物業(yè)自前期規(guī)劃策劃至后期招商、運(yùn)營(yíng)、企劃、工程、物業(yè)商業(yè)等核心能力及整體經(jīng)營(yíng)能力的管理輸出和服務(wù)。商業(yè)服務(wù)內(nèi)容包括：負(fù)責(zé)項(xiàng)目的開(kāi)業(yè)籌辦與運(yùn)營(yíng)管理的組織實(shí)施、負(fù)責(zé)市場(chǎng)調(diào)研與項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)定位、負(fù)責(zé)與運(yùn)營(yíng)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度、購(gòu)物中心商業(yè)規(guī)劃、招商計(jì)劃與實(shí)施方案、經(jīng)營(yíng)管理班子組建及經(jīng)營(yíng)管理預(yù)算方案的編制、招聘及組建管理團(tuán)隊(duì)等。公司商業(yè)運(yùn)營(yíng)部通過(guò)提供商業(yè)服務(wù)收取服務(wù)與管理費(fèi)用。根據(jù)預(yù)測(cè)分析， 2016 年至 2019 年上述業(yè)務(wù)預(yù)計(jì)能夠?qū)崿F(xiàn)足夠的應(yīng)納稅所得額。目前，商業(yè)運(yùn)營(yíng)部相關(guān)工作已經(jīng)正式運(yùn)營(yíng)，預(yù)計(jì)于本年4季度開(kāi)始逐步實(shí)現(xiàn)運(yùn)營(yíng)業(yè)績(jī)。

（3）2016年1-6月，方圓支承母公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入9,040.42萬(wàn)元，較上年同期 8,647.71萬(wàn)元，增長(zhǎng)4.54%；凈利潤(rùn)-1,335.91萬(wàn)元，較上年同期-1,395.52萬(wàn)元增長(zhǎng)4.27%，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)略有改善。同時(shí)，由于商業(yè)運(yùn)營(yíng)未在上半年實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，整體上短期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)欠佳。但隨著資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)工作的完成及商業(yè)運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)的開(kāi)展，公司能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額。我們認(rèn)為，上述強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的影響已經(jīng)消除。

問(wèn)題4、報(bào)告期內(nèi)，你公司發(fā)生銷售費(fèi)用1,960萬(wàn)元，管理費(fèi)用4,184萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用9,377萬(wàn)元，分別與上年同期相比增長(zhǎng)83.7%、165.56%、121.74%。請(qǐng)分析你公司上述費(fèi)用大幅增長(zhǎng)的具體原因。

答：公司期間費(fèi)用大幅增加的主要原因包括三個(gè)方面：首先，公司重大資產(chǎn)重組構(gòu)成反向購(gòu)買(mǎi)，合并范圍發(fā)生變更，公司主營(yíng)業(yè)務(wù)行業(yè)變化，房地產(chǎn)行業(yè)在建期與在售期收入與費(fèi)用比例變化明顯；其次，公司全資子公司浙江新光太平洋有限公司由籌建期轉(zhuǎn)入正常經(jīng)營(yíng)期，與上年同期相比，銷售費(fèi)用及管理費(fèi)用增幅較大；再次，房地產(chǎn)項(xiàng)目專項(xiàng)借款利息資本化條件發(fā)生變化。明細(xì)情況如下：

                                                          新光圓成股份有限公司

                                                                                                           董事會(huì)

                                                                                                      2016年10月24日